固定资产清理年末要结转吗(固定资产怎么月结年结)

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一、用友T3年底如何月结

百度用友年结，网上资料很详细

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二、会计明细账年结怎么做

1.结账的主要程序和内容（1）结账前，必须将本期内发生的各项经济业务全部登记入账。

（2）实行权责发生制的单位，按照权责发生制的要求，进行账项调整的账务处理，并在此基础上，进行其他有关转账业务的账务处理，以计算确定本期的成本、费用、收入和利润。

需要说明的是，不能为了赶编报表而提前结账，也不能将本期发生的经济业务延至下期登账，也不能先编会计报表后结账。

（3）结账时，应结出现金日记账、银行存款日记账以及总分类账和明细分类账各账户的本期发生额和期末余额，并将期末余额结转下期。

2.结账的方法计算登记各种账簿本期发生额和期末余额的工作，一般按月进行，称为月结；有的账目还应按季结算，称为季结；年度终了，还应进行年终结账，称为年结。

期末结账主要采用划线结账法。

也就是期末结出各账户的本期发生额和期末余额后，加以划线标记，将期末余额结转下期。

结账时，不同的账户记录应分别采用不同的方法：（1）月结。

每月结账时，应在各账户本月份最后一笔记录下面划一条通栏红线，表示本月结束；然后，在红线下面结出本月发生额和月末余额，如果没有余额，在余额栏内写上“平”或“0”符号。

同时，在摘要栏内注明“本月合计”或“×月份发生额及余额”字样，***再在下面划一条通栏红线，表示完成月结工作。

（2）季结。

季结的结账方法与月结基本相同，但在摘要栏内注明“本季合计”或“第×季度发生额及余额”字样。

（3）年结。

办理年结时，应在12月份月结下面（需办理季结的，应在第四季度的季结下面）结算填列全年12个月的月结发生额和年末余额，如果没有余额，在余额栏内写上“平”或“0”符号，并在摘要栏内注明“本年合计”或“年度发生额及余额”字样；然后，将年初借（贷）方余额抄列于下一行的借（贷）方栏内，并在摘要栏内注明“年初余额”字样，同时将年末借（贷）方余额再列入下一行的贷（借）方栏内，在摘要栏内注明“结转下年”字样；***分别加计借贷方合计数，并在合计数下面划通栏双红线表示封账，完成了年结工作。

需要更换新账的，应在新账有关账户的第一行摘要栏内注明“上年结转”或“年初余额”字样，并将上年的年末余额以相同方向记入新账中的余额栏内。

结账时按下列方法进行：A．对于需按月统计发生额的账户，在期末结账时，要在最后一笔业务记录下面的借方栏开始到余额栏为止画通栏单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内盖“本月合计”戳记，在“本月合计”栏下面再画一条同样的通栏红线。

B．对于需要结计本年累计发生额的账户每月结账时，应在“本月合计”栏下结出自年初至本月末止的累计发生额，登记在月份发生额下面，在摘要栏写明“本年累计”宇样，在栏下再画一条通栏红线，12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，应在全年累计发生额下面画通栏双红线。

C．对于不需按月结计发生额的账户，如应收应付、财产物资明细账，每登记一次，就要随时结出余额，每月最后一笔余额就是月末余额，月末结账时，只需在最后一笔业务记录下面自借方栏至余额栏画通栏红线即可。

D．对于总账账户只需结出月末金额即可，但在年终结账时，为了总括反映企业财务状况和经营成果全貌，核对账目，需将所有总账账户结出全年发生额和年末余额，在摘要栏内注明“本年合计”字样，并在合计栏下画通栏红线。

E．企业在年度终了，会计人员需要结账。

凡有余额的账户，应将其余额结转下年，即将所有有余额的账户余额直接过入新账余额栏内，而不需专门编制记账凭证，也不需要将余额再记入各账户的借方，使本年余额为零。

三、会计做帐中，怎么月结和年结

1、月结，在摘要栏盖上“本月合计”把借方发生额和贷方发生额自本月初至月末和合计数落到同一行中，再下一行盖上“累计”把上月的累计数加上本月发生额得出年初到本月的累计数来，在“本月合计”的上方划单红线，在本年“累计”下放划单红线，这就结完了月结！

2、一月份没有“累计”项，年末最后结账的“本月合计”上行、“累计”行下划单红线，下一行盖上“结转下年”后余额栏写上余额，在下边改双红线以示全年封帐。

四、明细账也要月结、年结吗

明细账在月结时应注意区别以下几种情况：

（1）本月没有发生额的账户，不必进行月结，不划结账红线。

（2）对需要按月结出本月发生额的账户，如库存商品、应交税金、生产成本、制造费用及各种损益类明细账等。由于会计报表须填写本月发生额，都要结出“本月合计”发生额及余额，并在“本月合计”行下面划一条通栏单红线。

（3）对需要结计本年累计发生额的账户，按月结出本年累计发生额，在“本月合计”字样下划一条通栏单红线后，下面一行摘要栏注明“本年累计”字样，并结出发生额及余额，并在“本年累计”行下划一条通栏单红线。

（4）不需按月结计本月发生额的账户，如各项应收、应付款及各项财产物资明细账等，在月末结出余额后，只需在本月最后一笔记录下面画一条通栏单红红，表示“本月记录到此结束”。

五、总账怎么年结

年结，将年末借（或贷）方余额，引入下一行贷（或借）方栏内，并在摘要栏内注明“年末余额”字样，将年末借(或贷)方余额，引入下一行的贷（或借)方栏内并在摘要栏内注明“结转下年”字样，最后加总借贷双方各自合计数(借贷双方的合计数应平衡)，再在合计数下划两道通栏红线以示封账。

本年利润年末需要结转到“利润分配--未分配利润”里，“本年利润”科目在新的一年从零开始

现金日记账是在倒数第二行写本页合计，倒数第一行写过次页，下一页第一行写承前页，把上页余额抄过来，每月结一次帐，这就叫日清月结。现金日记账每月都要与会计对账。

六、明细账月结和年结怎么划线

明细账的月结和年结通常是通过划线的方式进行标示。月结时，在每个月的最后一天或者月末，可以在当月的最后一条记录下方划一条横线，表示该月的结算点。

年结时，在每年的最后一天或者年末，可以在当年的最后一条记录下方划一条双横线，表示该年的结算点。这样可以清晰地区分每个月和每年的账目，方便查阅和核对。

七、月结和年结账的方法有什么区别

从商贸版开始向上，月结与年结无区别。12月份月结即为年结。迷你版与标准版12月月结，提示年度结账，结转下一年。数据库会生成："帐套名".AXX(XX为帐套年度后两位)的一个文件，存储上一年度数据。该文件为只读，无法进行编辑。所以请保存好12月份月结的备份数据。

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