很多朋友对于存货盘点差异账务处理和如何降低存货盘点账实不符率不太懂,今天就由小编来为大家分享,希望可以帮助到大家,下面一起来看看吧!
1.根据我所知,U8存货与总账对账不平的原因可能是由于系统性问题,例如U8系统中的存货初始数量、当前数量、出入库数量等方面与总账的记录不符,也就是说,存在数据同步问题。2.此外,还可能是由于操作问题导致的,例如对存货资产的采购、销售、出库等操作出现错误,或者对存货资产的计量单位、计算价格等设置不当所导致。3.延伸内容:在实际操作中,为了避免出现U8存货与总账对账不平的情况,可以加强对U8系统的使用培训,建立标准操作流程,加强对存货的管理和账务处理,及时进行检查对账,以便发现并解决问题。
审计单位在会计稽核审查时如果发现被审计方账实不符的,首先会与被审计单位进行通报,要求被审计单位对差异部分做出说明解释。然后要求被审计单位根据实物的实际数量,对记账账目进行差额调整。
如果差异部分是由于管保人员造成的,会要求被审计单位加强管理,对责任人进行处罚。
账实不符,指的是账目于实际营业额不同。
账实不符的常见情况及处理方法如下:
1、现金日记账账面余额与库存现金数额不相符
处理方法为:采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数,然后再与现金日记账的账面余额核对,以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”,并据以调整现金日记账的账面记录。
2、各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符
处理方法为:应逐一对各项财产物资的盘点结果填制盘存单,并同账面余额记录核对,确认盘盈盘亏数,填制实存、账存对比表,作为调整账面记录的原始凭证。
3、有关债权、债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符
处理方法为:采用发函询证的方法进行核对。在保证往来账户记录完整正确的基础上,编制“往来款项对账单”,寄往各有关往来单位。对方单位核对后退回,盖章表示核对相符。
若不相符,对方单位说明情况。据此编制“往来款项清查表”,注明核对相符与不相符的款项;对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并,针对具体情况及时采取措施予以解决。
盘点店铺库存可以采用现代化的扫描器盘点。具体操作步骤如下:先将所有的库存商品按照品类、型号、颜色等分类,然后使用扫描器逐一扫描商品条形码,将扫描到的数据传输给电脑系统,由系统自动计算库存数量和金额,最后与实际库存进行对比,快速准确地完成盘点工作。
这种方法不仅效率高,而且准确率也更高,可以大大节省时间和人力成本。
财务账目库存不符,就是账实不符,一般情况要在查明原因的情况下,根据实际库存情况对财务账目进行调增或者是调减,但必须报公司领导审核签字确认。
如果盘点结果多余库存,那当然是盈余了,当然会用作公积金之类的用途如果出现负数这叫“盘亏”,出现这种情况时分以下三部处理:
1.重盘,确认实物与盘点结果没有差错。
2.复查单据,如果每一笔出入库都做对了期初数也没问题的话,那么经营报表错误基本为零,有可能产生误差的是结单的时间,期初数于上月报表及单据对齐,期末数与期末出入库单据卡齐。
3.在一定程度上,实际经营中允许调帐,但手续要走清楚,以便下月盘点出现盈余是在调回(但不鼓励这样做,尽量当月清,尤其有些企业是半年盘,时间长了就不好查了),如果连续两个月都是盘亏那就只有掏钱了!注:如果是月盘勉强可以调帐,如果实季度盘、半年盘或一年盘的话按前两部找不到问题,那就乖乖的掏钱吧(仓库的人见者有份)
按照实际库存数修改财务报表。财务报表申报的数据就是根据企业经营业务的实际情况出具的数据,实际库存与财务报表不一致,那肯定是财务报表出现了错误,必须更正。发现错误时如果财务报表还没有报出去请尽快更正,如果已经对外报送了(比如已经进行纳税申报了),可以去税务机关的办税服务厅更正。
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